柞水县会计结算中心2018年部门决算说明

附件1

柞水县会计结算中心2018年部门决算说明

一、部门主要职责及机构设置

1、柞水县会计结算中心主要职责：

（1）履行单位会计职能，统一核算各单位的财务活动，记录、计算和报告单位各种资金的增减及其变动结果。

（2）协助各单位编制预算、决算和做好分析，依法监督单位各项资金的使用情况。

（3）编制会计报表，向各单位及相关部门提供会计信息，向单位负责，服务于单位。

（4）贯彻国家财经方针政策，执行各种会计准则、财务制度、会计制度。

（5）统一管理银行存款总户，分户核算各核算单位银行存款分户，确保各核算单位银行存款安全、完整。

（6）保管单位会计资料，对电算化会计档案进行整理，归档和保管。

2、柞水县国库集中支付局主要职责：

（1）贯彻执行国家财经纪律、法律法规和方针政策，实施县级各单位的国库集中支付工作。

（2）负责单位部门预算指标和用款额度的控制工作，监督县级国库集中支付单位部门预算的执行。

（3）参与研究制定国库集中支付相关制度，办理财政直接支付零余额账户和授权支付零额账户的支付业务；负责监督管理经县财政局批准的单位零余额账户及特设专户。

（4）根据财政批复的分月用款计划和额度，核对部门预算指标，具体办理国库集中支付单位财政直接支付的审核和拨付、财政授权支付业务。

（5）负责财政零余额账户的核算；汇总并及时向财政部门提供财政资金支付和清算日、旬、月报信息。

机关现内设5个行政股室；无下属单位。

二、2018年度部门工作完成情况

（一）抓好队伍建设，着力提高素质

今年以来，我中心牢牢把握会计集中核算和国库集中支付工作的主题，坚持以人为本，全面提高职工的素质。

1、强化政治思想工作，抓好队伍建设。具体做到认真学习党的十九大、中央经济工作会以及习近平总书记系列重要讲话精神；认真学习省、市、县委全会精神和相关法律法规、财经制度；学习会计核算业务、国库集中支付业务、计算机操作技能、网络知识、财经法规、财务管理等业务知识，重点学习了政府会计制度。坚持集体学习日制度，以中心集中学习有效的带动职工个人自学，在中心形成努力学习、踏实工作、奋发向上的良好风气，最终达到了解放思想，转变作风，提高效率，增强执行力的，提高整体素质的目的。

2、扎实开展了正风肃纪集中教育整顿活动。在集中教育整顿活动中，单位全体干部职工思想态度端正，学习目的明确，查找问题切合自己实际，提出的改进措施符合单位工作实际，整顿效果明显，主要表现在：一是统一思想，提高了认识。通过学习讨论和对照检查，大家充分认识到，开展正风肃纪集中教育整顿活动，重点是查找整治纪律作风方面的问题，教育全体干部职工正确认识新形势和新机遇，深入查找并解决少数干部存在的问题，牢固树立敢于担当的责任意识、为民服务的公仆意识、遵纪守法的自律意识、艰苦朴素的节俭意识，努力打造一支“勤政务实作风硬、科学理财效率高”的干部队伍，最终促进我县会计集中核算和国库集中支付工作健康协调发展。二是强化了责任意识和使命感。针对单位2018年工作内容和工作目标，单位干部职工表示要在本职岗位上争创一流成绩，积极打造一支人心齐、作风正、干实事、求实效，政治上靠得住、工作上有本事、作风上过得硬，让党和政府、人民群众信得过的会计队伍，全力推动我县会计集中核算和国库集中支付工作的顺利开展。三是提出了改进措施、明确了努力方向。针对我们在纪律作风方面存在的问题，在今后的会计集中核算和国库集中支付工作中必须狠抓政风、行风建设，提升服务能力，提高核算水平，在利于柞水各项事业发展的前提下，严格会计核算，加强会计监督，提高会计信息质量，提高工作效率，提高资金使用效益，为县级各单位提供优质服务，为领导当好参谋和助手，为我县经济建设出谋划策，真正把十九大会议精神落到实处，做人民满意的公务员。

3、抓党报、党刊的征订，为干部职工学习创造条件。中心每年都征订了《人民日报》、《陕西日报》、《商洛日报》、《中国财经报》、《中国财政》、《西部财会》、《求是》、《财务与会计》、《当代陕西》、《中国会计报》、《财会月刊》等多份报刊，便于职工学习党的各项方针、政策、法规及会计业务知识和操作技能，为干部职工学习创造了条件，有力地促进了工作的开展和干部职工素质的提高。

（二）逐步完善机制，致力优质服务

1、配合有关部门，兑付各类专项资金。元月份，中心把解决民工工资和兑付专项工程款作为为民办实事的一项重要内容，严格执行有关规定，抽调8人，加班加点兑付住建、交通、水保、移民等13个部门单位农民工工资及各类工程款15387万元，为稳定我县社会秩序，确保县域经济建设良性发展做出了贡献。

2、完成了2017年度决算及各类会计资料的整理、归档工作。中心职工从2017年12月22日起连续加班15天，于2018年元月5日前，完成了县级行政、事业单位决算，保证了年度决算的及时上报。同时用了2个月时间对2017年度的会计凭证、会计报表、会计账簿等3200多卷各类会计档案进行了整理、装订、归档。

3、加大审核力度，有效实施会计监督职能。据统计，据统计，截止12月底，纳入会计集中核算的单位46个，其中一级单位28个，二级单位18个；共建账106套；1-12月共计收入63223.91万元，同比增加8407.45万元，增长15.34%，共计支出65853.49万元，同比减少1989.29万元，下降2.93%；1-12月共拒付不合理、不合法开支18笔，涉及单位18个,涉及金额34.47万元；共拒付超标准开支10笔，涉及单位6个,涉及金额11.33万元；共拒付不规范票据53张，涉及单位19个,涉及金额96.18万元；共拒付纳入政府采购而自行购置开支5笔，涉及单位5个,涉及的金额46.58万元。

4、加强单位财务资金管理，确保财经制度落到实处。对各单位提取现金和转账等业务提出了新的规定和要求：继续使用银行存款收、付、转记账通知单，实行单位报账员签字制度；继续坚持印鉴分管、定期对账制度；继续实行银行票证统一购买管理制度。

5、完善国库集中支付流程，确保改革见实效。预计止12月底，为实行国库集中支付的89个单位共计办理国库集中支付业务14592笔，65329.05万元，同比减少支出4053.15万元，下降5.84个百分点。其中：财政直接支付7482笔，56482.95万元，财政直接支付率86.46%，同比增长3.15个百分点；财政授权支付7110笔，8846.10万元，财政授权支付率13.54%，同比下降3.15个百分点。

6、全面完成了县委、县政府及财政局交办的临时工作任务。

（三）全面完成扶贫包村各项工作任务

1、全面落实“八个一批”的帮扶政策。一是村集体经济组织投资了30多万改建了2000多平方米生猪饲养圈舍，2018年底育肥猪出栏800头，产值160万元，126户2018年户均分红130元；落实兑现产业奖补资金23.77万元；全村30户贫困户农户贷户均5万元共计150万元入股旅投公司，户均每年分红4千元。二是24户易地扶贫搬迁贫困户已拿到钥匙分到新房。三是完成危房改造17户。四是围绕乡村游，养殖，中药材种植组织四次集中培训，全村外出劳务人数达到173人。五是贫困户中的大学3人，高中9人，初中12人，小学17人，学前教育11人，应享受的教育扶贫政策全部得到了落实，没有辍学学生。六是全村农户都参加了新合疗和大病保险，145户贫困户都落实了健康扶贫政策，免缴合疗基金，28名患有慢性病的贫困户办理慢病卡，3名大、重病住院患者除享受到了住院合疗报销外还得到了民政社会救助。七是落实生态补偿96.36万元。八是符合条件的46户贫困户都享受农村最低生活保障，22户28人享受农村五保政策，37名残疾人落实了两项助残补贴；低保金、五保金、残疾人两补按季度发放到贫困户一折通上。

2、全面推进基础设施和公共服务设施建设。2018年发放水泥300吨，涂料10吨，落实民居改善资金20万元，硬化院落210户17200平方米，房屋涂白220户29050平方米；改建标准化村卫生室1个；自来水改造提升1处3000米。全村自来水入户率，电视入户率，均达100%。新修大东沟通组水泥路3.5公里。

3、狠抓扶贫扶志，增强内生动力。一是通过村民大会制定和修改了村规民约、道德评议办法，开展了移风易俗，倡导文明新风，建设文明家园活动。二是对33户脱贫示范户和道德模范户进行了表彰奖励。评选出最美家庭四户、产业发展先进3户、孝敬老人1户。三是营造宣传氛围。制作各类大型宣传标语通10余幅（条），发放政策宣传读本400余册，开展了6场次扶贫政策有奖知识问答活动。四是利用新农民讲习所开展道德教育和致富技术培训5次，受训群众410人次以上。五是建立了爱心超市，按积分多少为贫困户发放了生活日用品。

三、部门决算单位构成

纳入本部门2018年部门决算编制范围的单位包括柞水县会计结算中心本级。

四、部门人员情况说明

截止2018年底,本部门人员编制19人,其中行政编制0人、事业编制0人;实有人员17人,其中行政0人、事业17人,单位管理的离退休人员0人。

五、部门决算收支情况说明

（一）2018年度收入支出总体情况说明

1.本年度收入支出总体情况。

（1）2018年度本年度收入合计收入252.76万元，较上年增加95.18万元，主要原因是其他收入增加。

（2）2018年度本年度支出合计收入190.59万元，较上年增加49.34万元，主要原因是人员经费的城镇职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费和住房公积金支出增加。

2.本年度收入构成情况。

2018年本年收入合计252.76万元。其中：财政拨款171.41万元，占总收入的67.82%，均为一般公共预算财政拨款；事业收入0万元，是事业单位开展专业活动及辅助活动取得的收入，占总收入的0%；其他收入81.35万元,占总收入的32.18%。

3.本年度支出构成情况。

2018年本年支出合计190.59万元。其中：基本支出187.09万元，是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员经费和公用经费，占总支出的98.16%；项目支出3.50万元，是为完成会计核算系统维护支出，占总支出的1.84%。

（二）2018年度财政拨款收入支出总体情况说明

1.财政拨款收入支出总体情况。

2018年财政拨款收入171.41元，比上年增加13.83万元，主要原因是人员经费的城镇职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费和住房公积金拨款收入。

2018年财政拨款支出167.57万元，比上年增加26.32万元，主要原因是人员经费的城镇职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费和住房公积金支出增加。

2.一般公共预算财政拨款支出情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出167.57万元。按支出功能科目分：行政运行（2010601）支出161.21万元；财政对工伤保险基金的补助（2082702）支出0.18万元；财政对生育保险基金的补助（2082703）支出0.28万元；财政对职工基本医疗保险基金的补助（2101201）支出5.90万元。

3.一般公共预算财政拨款基本支出决算情况。

2018年度一般公共预算财政拨款基本支出167.57万元，其中：人员经费158.00万元，公用经费9.57万元，用于保障机构正常运转和日常工作需要。

4.政府性基金财政拨款收支情况说明。

本部门无政府性基金决算收支,并已公开空表。

5.国有资本经营财政拨款收支情况说明。

本部门无国有资本经营决算拨款收支。

(三)2018年度“三公”经费、培训费及会议费支出情
况说明

1.“三公”经费财政拨款支出总体情况说明。

2018年度财政拨款“三公经费”支出0万元，同比减少0.01万元，下降100%。当年预算“三公经费”3.6万元，其中预算公务用车运行维护费2.8万元，短预算支出2.8万元，主要原因是当年未发生公务用车运行维护费支出；预算公务接待费0.8万元，短预算0.8万元，由于当年无接待而没有发生公务接待费。

（1）因公出国(境)支出情况。

2018年因公出国(境)团组0个,0人次,支出0万元，当年预算0万元。

（2）公务用车购置及运行维护费用支出情况。

2018年购置车辆0台,支出0万元,当年预算公务用车运行维护费2.8万元，主要原因是当年未发生公务用车运行维护费支出。

（3）公务接待费支出情况。

2018年公务接待0批次,0人次,支出0万元，同比减少0.01万元，下降100%，当年预算0.8万元，短预算0.8万元，主要原因是当年无接待而没有发生公务接待费。

2.培训费支出决算情况说明。

2018年没有培训费支出，同比减少0.23万元，当年预算0万元，主在原因是当年未发生职工继续教育支出。

3.会议费支出决算情况说明。

2018年没有会议费支出，同比增加0万元，当年预算0万元。

六、2018年度部门绩效管理情况说明

根据预算绩效管理要求,本部门组织对2018年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,其中,一级项目1个,二级项目0个,共涉及资金3.5万元。

注：1、其他资金包括和财政资金共同投入到同一项目的自有资金、社会资金，以及以前年度的结余资金等。

2、定量指标，资金使用单位填写本地区实际完成数。财政和主管部门汇总时，对绝对值直接累加计算，相对值按照资金额度加权平均计算。

3、定性指标根据指标完成情况分为：全部或基本达成预期指标、部分达成预期指标并具有一定效果、未达成预期指标且效果较差三档，分别按照100%－80%（含）、80%-60%（含）、60%－0%合理填写完成比例。

备注：1、“项目产出”和“项目效果”直接细化成部门年初绩效目标中的指标，并根据重要程度赋权。

2、“绩效指标分析”是指参考历史数据、行业标准及绩效目标实际完成情况等相关资料，从“是否与项目密切相关，指标值是否可获取，指标值设置是否合理”等角度，从产出和效果类指标中找出需要改进的指标，并逐项提出次年的编制意见和建议。

七、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2018年本部门的机关运行经费财政拨款支出32.59万元，比上年增加1.37万元，增长4.39%。

（二）政府采购支出情况

本部门2018年无政府采购支出。

（三）国有资产占用及购置情况说明

截至2018年末，本部门所属单位共有车辆0辆；50万元以上的通用设备0台（套）；单价100万元以上的通用设备0台（套）。2018年当年购置车辆0辆；购置单价50万元以上的设备0台（套）；购置单价100万元以上的通用设备0台（套）。

八、专业名词解释

1、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

2、项目支出：指单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的各项支出。

3、“三公”经费：指部门使用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。

4、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

5、国库集中支付：是以国库单一帐户体系为基础，以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托，支付款项时，由预算单位提出申请，经国库集中支付执行机构审核后，将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度。

柞水县会计结算中心2018年决算公开表.xls